Zdanenie výnosov z dlhopisov, akcií a ostatného kapitálového majetku

20. 10. 2021

Rozhodli ste sa nenechať svoje financie ležať na bežnom účte? Ak ste investičným nováčikom, určite vás zaujíma, aké je daňové zaťaženie u dlhopisov alebo akcií. Zhodnotiť finančné prostriedky, ktoré by inak požierala inflácia je správny krok, koľko ale z výnosu zostane po jeho očistení od dane?

Systém zdaňovania v Českej a Slovenskej Republike je pomerne náročný a často aj neprehľadný, preto vám ponúkame zjednodušené vysvetlenie, aké dane sa vás pri investovaní týkajú.

Zdanění výnosů z dluhopisů, akcií a ostatního kapitálového majetku

DAŇOVÝ SYSTÉM V ČESKEJ REPUBLIKE

Zdanenie kapitálových príjmov v Českej Republike je o niečo výhodnejšie, než u v SR. Zrážková daň je totiž vo výške 15% a týka sa všetkých príjmov z investovania ako napríklad úroky z cenných papierov, výnosy z výhier, podiel na zisku alebo aj plnenie z doplnkového sporenia či životného poistenia.

Niektoré druhy výnosov zdaňujú priamo subjekty, ktoré investície ponúkajú, napríklad banky, poisťovne alebo podnikateľský subjekt, ktorý emituje dlhopisy. Investor tak na účet dostane tzv. čistý výnos, teda očistený od zrážkovej dane.

Ostatné kapitálové príjmy priznávajú poplatníci priamo vo svojom daňovom priznaní. Hovoríme o úrokoch z omeškania, úrokoch z pôžičiek, úrokoch z držby zmeniek alebo výnosoch z jednorazového vkladu.

Nie ste rezidentom v Česku? Ak ste občanom jednej z členských krajín Európskej únie, prípadne štátu tvoriaceho jednotný Európsky hospodársky priestor alebo ide o štát s platnou medzinárodnou zmluvou s ČR, týkajú sa vás rovnaké pravidlá. Rozdielnu sadzbu dane majú rezidenti ostatných krajín, kedy platiteľ zráža daň až vo výške 35%.

Zdanění výnosů z dluhopisů, akcií a ostatního kapitálového majetku 2

DAŇOVÝ SYSTÉM V SLOVENSKEJ REPUBLIKE

Patríte medzi slovenských investorov? V tomto prípade počítajte s 19% daňou z príjmov z kapitálového majetku. Nezáleží pritom, či ide o úroky z dlhopisov, úroky zo štátnych dlhopisov, výnosy zo zmeniek alebo podielového listu. Pozor, z výnosov z cenných papierov neplatíte zdravotné poistenie, u všetkých ostatných výnosov však počítajte s odvodom 14%.

V praxi sa tak môže stať, že investor zdaní viac, než predstavuje reálny nárast majetku. Môže nastať aj situácia, že investor platí daň aj v prípadoch, ak je výsledkom investovania strata.

Pred podpisom zmluvy preto vždy odporúčame opýtať sa aj na prípadné podmienky zdanenia, výšku dane a to, či zrážkovú daň odvádza daný podnikateľský subjekt alebo vy, ako investor.

Prečítajte si tiež